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2020- 2기 부가가치세 확정신고(2021년 1월 25일) 관련 협조 요청
  • 글쓴이 : 송석형(재무부)
  • 조회 : 443
  • 등록일 : 2021-01-06

고려대학교 2020- 2기 부가가치세 확정신고(2021년 1월 25일)와 관련하여 아래와 같이 안내드립니다. 부가가치세 신고에 적극 협조하여 주시기 바랍니다                                                                                                             

                                                                      - 아  래 -


1.  2021년 1월 15일(금)까지 지출/대금지급결의서를 생성하여 전자결재로 진행하여 주시기 바랍니다.

2.  결의서 생성마감 : 수신한 매입(세금)계산서는 수신일의 다음달 15일까지                                                                        

                                                                        <예시>

                                             12월  1일 수신 => 1월 15일까지 결의서 생성

                                             12월 31일 수신 => 1월 15일까지 결의서 생성

  

    가. 부가세 신고/납부 : 일반과세자(본교:209-82-00433)
      매출(매입)세금계산서 및 계산서 신고 : 연간 4회[1기분 - 425일(예정신고), 7.25일(확정신고),
                                                2기분 - 10.25일(예정신고), 익년 1.25일(확정신고)]

   나. 공지사항

 

      1) 본교(209-82-00433) 발행 매출(세금)계산서
          2020년 10월 1일부터 12월 31일(세금계산서상 작성일자)까지 본교 발행 매출(세금)계산서를 발급신청한 부서에서는 위 해당기간 동안의 발행승인내역을 검토하여 이상자료여부를 확인하여 주시기 바랍니다. 

      2) 본교(209-82-00433)명의로 교부받은 매입(세금)계산서
          각 부서에서는  2020년 10월 1일부터 12월 31일(세금계산서상 작성일자)까지 교부받은  매입세금계산서 및 매입계산서에 대하여 반드시 2021년 1월 15일(금)까지  지출/대금지급결의서를 작성하여 전자결재 진행하여 주시기 바랍니다.

      3) 기한내 결의서 작성(청구/정산)이 불가능한 경우에는 매입(세금)계산서를 pdf파일로  변환하여 2021년 1월 18일(월)까지 재무부로 제출하시기 바랍니다.(향후 정산시 이중 입력이 발생하지 않도록 결의서 내역에 기처리여부를 기재바람)

  

   다. 참고사항
 
      1) 산학협력단(209-82-08298)명의로 교부받은 (세금)계산서는 산학협력단으로 신고하여야 합니다. (교비회계로 신청불가)
      2) 트러스빌 이외 사이트에서 발급된 전자(세금)계산서는 국세청 e-세로 신고내역(수신자 이메일) 기준으로 행정시스템(GMS)에서 (이메일 수신후 1~2일 뒤) 확인가능합니다. 트러스빌 전자(세금)계산서는 수신즉시 행정시스템(GMS)에서 확인할 수 있습니다. 
      3) 종이발행분 (세금)계산서 및 미등록업체 전자(세금)계산서는 지출/대금지급결의서 증빙내역 (세금계산서)탭에서 작성자가 행추가하여 (세금)계산서 상의 업체정보를 직접 입력해야 합니다.  이 경우 반드시 세금계산서구분(계산서/세금계산서), 발행구분(전자발행/종이발행) 및 발급일자(세금계산서에 기재된 발급일자), 국세청승인번호(16자리)를 정확히 입력하시기 바랍니다.    
      ※ 미등록업체에서 발행한 전자(세금)계산서는 결의서 생성시, 업체정보없음으로 인해 결의서 생성이 제한됩니다.
      4) 전자(세금)계산서 발급기한은 공급일이 속하는 달의 다음달 10일까지입니다. 미발급, 지연발급, 미전송, 지연전송 등에 대한 가산세가 발생하므로 유의하시기 바랍니다.

 
부가가치세 신고사항에 문제가 발생하지 않도록 적극적인 협조를 부탁드립니다 (문의:내선1182).

 

2021.  1.  6

 

재     무    부    장

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